Методы узаконивания доходов и минимализация налогов

разговоры обо всем на свете
Ответить
Аватара пользователя
Анечка
Сообщения: 464
Зарегистрирован: 19 сен 2015 23:03
8
Поблагодарили: 20 раз

Методы узаконивания доходов и минимализация налогов

Сообщение Анечка »

Предлагаю тут обсуждать как не быть верблюдом и не иметь проблем со стражами зоопарка. Тема навеяна другим обсуждением "что за траблы с долларом" http://russpuss-talk.com/viewtopic.php?f=35&p=33071#p33071
Аватара пользователя
Анечка
Сообщения: 464
Зарегистрирован: 19 сен 2015 23:03
8
Поблагодарили: 20 раз

Re: Методы узаконивания доходов и минимализация налогов

Сообщение Анечка »

Как не платить налоги - законные методы

Как можно экономить на платежах в бюджет, и не нарушать закон? Конечно, очень просто, вовсе не платить налоги: достаточно прекратить продажу товаров, постройку домов, обслуживание клиентов. Огорчает одно, что при таком подходе и доход соответствующий – никакой. Если без шуток, то снижение налогового бремени (как красиво выражаются экономисты) нужно брать в оборот обстоятельно, и наобум эту проблему не решить.

Самым радикальным способом экономии на налогах, является сокрытие доходов от государства. Выгода будет обеспечена, но не надолго. Такой нахальный подход к налогам приведет к пристальному вниманию контролирующих органов.

И все же, в России создается много компаний, живущих 5-6 месяцев, а затем исчезающих без уплаты налогов. В основном, они проводят операции, связанные с внешней торговлей или обналичкой денежных средств. Налоговые органы очень недолюбливают подобные фирмы. Однако доказательство злого умысла в действиях хозяина фирмы-однодневки (даже в случае его поимки) – дело непростое. И даже официальное закрытие брошенной фирмы до последнего времени было достаточно сложно. Планомерная ликвидация множества «мертвых» фирм государством началась только в текущем году. И является одной из приоритетных задач проводимой в настоящее время перерегистрации предприятий. Следует напомнить, что за уклонение от уплаты налогов в крупном размере предусмотрена уголовная ответственность.

Относительно законных приемов экономии на налогах, здесь также не стоит особо питать иллюзий: не существует такого консультанта, который даже самым изощренным образом истолковав закон, посоветовал бы, как заплатить двести рублей вместо двухсот тысяч. Процесс, связанный с минимизацией налоговых выплат, основывается на принципе «копейка рубль бережет». Тут использовали льготу, там регрессивную шкалу налогообложения и т.п. В результате на выходе получаем несколько меньшую сумму налогов, при соблюдении законов.

Дальше рассмотрим самые распространенные на данный момент способы минимизации самых значимых для бизнеса налогов. Перед этим следует оговориться: универсальные рецепты здесь не присутствуют. Каждая приведенная схема сродни гомеопатическому препарату: для каждого «пациента» доза подбирается в индивидуальном порядке. Неподтвержденные документально и непродуманные движения с налогами по типу «знакомому помогло» грозят самыми скверными последствиями.

Налоговые льготы — как способ уменьшения налога

До недавних пор у малых предприятий была возможность пользоваться льготами, позволяющими снизить налог на прибыль. Как-то четырехлетние налоговые каникулы для некоторых видов бизнеса. Но такие послабления были отменены. Льгота, позволяющая снизить налог на прибыль, на сумму, вложенную в развитие производства, тоже канула в лету.

Но все же кое-какие варианты, дающие возможность экономии на этом налоге, остались. Бывает, что для срочной подпитки фирмы при помощи оборотных средств, используются активы, полученные от учредителей или материнской компании. Такие вливание, в условиях владения не менее пятидесяти процентов уставного капитала предприятия, не будет облагаться налогом на прибыль. Но здесь есть один нюанс. Учредители могут выделять деньги для своей дочерней фирмы только из чистой прибыли. Получается, что налог с переданных средств уже уплачен. И поэтому, ощутимого эффекта регулярное использование этого метода не даст.

Расходы и доходы

Следующие способы уменьшения налога на прибыль основываются на разных вариантах расчета налогооблагаемой прибыли. Общеизвестно, что она исчисляется, как разница между расходами и доходами. Таким образом, уменьшение налогооблагаемой прибыли возможно двумя способами: либо уменьшением доходов, либо увеличением расходов.

Предприниматели пользуют первый способ довольно часто: стирают память кассового аппарата или не пробивают кассовые чеки, не оприходуют наличную выручку, не учитывают реализованный товар. Очевидно, что этот путь минимизации налогов, ведет к знакомству с уголовным кодексом. Поэтому мы опускаем его.

Касаемо увеличения расходов, то, применив фантазию, определенную сумму здесь сэкономить вполне реально. Действенных варианта здесь тоже два. Один, связан с трансформацией капитальных расходов в текущие. Так, близкие, по сути, виды работ, вызванные переделкой помещения или здания, можно преподнести, как реконструкцию или ремонт (даже капитальный). Второй вариант предпочтительнее. Здесь расходы предприятия будут сопоставимы с расходами текущего периода и приведут к немедленному уменьшению налогооблагаемой прибыли. Затраты же на реконструкцию, полностью приписываются к стоимости реконструируемого объекта, и в будущем при расчете налога на прибыль будут учтены равными долями на протяжении всего периода службы здания, сроком от 30 и более лет. Само собой, уменьшить часть налога целесообразнее сразу. Кроме того, сумма реконструкции будет включена в состав активов предприятия, а это увеличивает базис по налогу на имущество.

Следующий пример из этой же темы: торговой фирмой поручается маркетинговой компании проведение анализа определенного сегмента рынка. При заключении договора здесь возможны следующие формулировки: «оказание маркетинговых услуг» или «проведение маркетингового исследования». Отличия, на первый взгляд, минимальны. Однако расходы в первом случае можно прибавить к текущим расходам и таким образом уменьшить прибыль. Во втором варианте трактовки договора, когда заказывается «маркетинговое исследование», сумму, уплаченную по договору, нужно будет разносить по расходам на протяжении, минимум, нескольких кварталов.

Схожего результата можно достичь, приобретая основные фонды при помощи лизинговой сделки, а не договора купли-продажи. Платежи по лизингу (сродни арендным платежам) включаются в расходы непосредственно в момент их совершения. А при покупке оборудования или недвижимости традиционным способом, то перенесение понесенных вами расходов будет осуществляться со временем посредством амортизации – это уже не так выгодно.

Обращаем внимание, что применение описанных схем допускается при толковании неоднозначных моментов, но ни в коем случае при подмене документов или фактов.

Обналичка денежных средств

Есть фирмы, идущие на искусственное увеличение расходов. Подавляющее большинство случаев проведения этой операции, подстать фирмам-однодневкам. При заключении с ними фиктивного договора на выполнение работ, значительная часть денег в итоге возвращается заказчику.

Понятно, что такой способ, не принимая во внимание его популярность, идет вразрез с законом. Договоры, заключенные с целью снижения налогов и получения «неучтенных денег», могут квалифицироваться, как притворные сделки. Надо иметь в виду, что налоговикам, обычно, известны фирмы, проводящие такие сделки. Поэтому, проверка может вскрыть всех их клиентов и партнеров. Что повлечет санкции со стороны контролирующих органов. Санкции здесь возможны, как за то, что исполнителя по договору в действительности не существует, так и за списание денежных средств на издержки (при неправильном оформлении договора, или когда неграмотно сформулирован предмет договора).

Оффшорные зоны

Дает возможность экономить на платежах в казну из расчета прибыли и регистрации фирмы в оффшорных зонах. Сразу оговоримся: применение данных методов является «высшим пилотажем», поскольку требует не только серьезнейшего юридического сопровождения, но и крупных финансовых расходов. Кроме того, по-настоящему эффективно оффшоры смогут себя проявить лишь при совершении внешнеэкономических сделок. Как это работает?

В оффшорных зонах, особенно зарубежных, бизнес привлекает очень мягкий налоговый режим. Зарегистрированные здесь предприятия, выплачивают только ежегодный фиксированный взнос, а не производят регулярные обязательные платежи. Это объясняет, почему отечественные компании, осуществляющие поставки товаров на экспорт, весьма часто совершают сделки с собственными дочерними структурами из оффшорных зон. При таком раскладе значительная часть поступлений от сделки избежит налогообложения. А российскому экспортеру только остается зачислять вознаграждение, причитающееся посреднику, в состав собственных расходов и уменьшать тем самым налогооблагаемую прибыль. Кроме того, заграничные оффшоры не разглашают имена учредителей компаний, работающих у них. Это дает возможность вывода сделок между зависимыми друг от друга фирмами из-под ценового контроля. И избавляет учредителей от повышенного интереса налоговых органов по предмету уплаты налога с прибыли.

Касаемо отечественных оффшорных зон таких, как Калмыкия, Республика Алтай, то предоставляемые ими преимущества слишком незначительны. Для того чтобы воспользоваться льготными ставками (которые распространяются только на местные налоги), необходимо доказывать, что конкретное предприятие работает на ней, а не просто числится. А это сделать порой тяжело.

Минимизируйте НДС

Взимание налога на добавленную стоимость осуществляется продавцом с покупателя и рассчитывается исходя из оборота. А это значит, что уменьшить сумму НДС, должную зачислению в бюджет, крайне трудно, и это потребует искажения или занижения данных о реализации или услугах. Законность данного подхода также очень сомнительна…

Не все товары подлежат обложению НДС. К примеру, от него освобождены некоторые медицинские товары, которые реализуются организациями инвалидов. К тому же большинство продуктов питания и детские товары облагаются пониженной ставкой НДС – 10% от 20%. Ознакомиться с перечнем льгот можно в статьях 149-164 Налогового кодекса РФ.

Вариант с законным увеличением «водного» НДС, заслуживает отдельного упоминания. Чтобы уменьшить размеры сумм, подлежащих уплате в бюджет (они являются разницей между суммами уплаченными поставщиком и полученными от покупателя). Особенно подкупает в этом варианте, то, что он не являет собой притворные сделки.

Представляется это следующим образом. На привлеченные средства, необлагаемые налогом (к примеру, заемные или кредит) приобретаются либо товары, либо какое-то другое имущество, услуги или работы, а затем НДС, который был включен в их стоимость, высчитывается из общей суммы налогообложения, подлежащей уплате в казну. При условии, что кредит значительного размера, в таком случае заметно облегчается налоговая нагрузка предприятия в целом за счет сэкономленного НДС. Погашать же заемные средства (которые могут быть получены со стороны тех же учредителей или дружественной фирмы на продолжительный срок) можно не спеша.

Как не платить НДС?

Следующий способ уменьшения НДС – это когда фирма освобождается от его уплаты на основании статьи 145 НК РФ. Данное право на получение подобного освобождения будут иметь индивидуальные предприниматели и организации, которые за три истекших месяца выручили от продажи товаров, предоставления услуг, выполнения работ, не учитывая при этом налог с продаж, сумму не более оного миллиона рублей. Но при этом не допускается торговля подакцизными товарами в течение указанного периода времени. Помимо этого, такое освобождение не касается сумм НДС, уплачиваемых на таможне при осуществлении импорта.

Для того чтобы воспользоваться правом на освобождение от НДС, требуется лично доставить или отослать по почте в налоговую инспекцию бумаги и письменное уведомление, которые обосновывают право на освобождение.

Этими документами являются:

- Копия журнала выставленных и полученных счетов-фактур;
- выписка из книги продаж;
- выписка из книги учета расходов, доходов и хозяйственных операций (относительно индивидуальных предпринимателей);
- выписка из бухгалтерского баланса (относительно организаций).

Срок предоставления документов и уведомления не позже 20 числа того месяца, с которого вы планируете использовать право на освобождение (в случае почтовой отправки – не позже 14 числа). Законом предусмотрено освобождение на срок 12 месяцев, по окончании которых (но не ранее) можно его продлить или, же отказаться, предоставив аналогичный пакет документов. Данная льгота прекращает распространяться на плательщика с момента превышения суммы выручки указанного предела или нарушения любого другого условия. Льгота считается недействительной с месяца, когда это событие произошло. И НДС подлежит уплате за этот месяц в полном объеме.

Доверьте имущество инвалидам

Одним из самых старых российских налогов является налог на имущество. Он действует без изменений на протяжении уже нескольких лет. При этом порядок уплаты и исчисления этого вида налога регулирует не Налоговый Кодекс, а Закон РФ «О налоге на имущество предприятий». Расчет этого налога производится по формулам, указанным в инструкции Государственной налоговой службы от 08.07.95г. № 33.

Прямых путей, позволяющих сэкономить на этом налоге, также два. Первый – путем сокращения стоимости и количества стоящего на балансе предприятия имущества, и использование предоставленных законодательством льгот. Прежде всего, следует отметить полное освобождение предприятий от налога на имущество, если не меньше половины его работников являются инвалиды. Из расчета среднесписочной численности с учетом штатных сотрудников, людей занятых на основе договоров гражданско-правового характера, внешних совместителей.

Как правило, фирма, желающая воспользоваться данной льготой, зачисляет инвалидов в штат на символическую зарплату. Не исключается договоренность по данному вопросу с конкретной инвалидской организацией. Вдвойне выгодно, когда получится перевести на баланс льготного предприятия все имеющееся имущество, и пользовать его на основании договора аренды, т.к. получится сократить налог на прибыль за счет расходов на арендную плату.

Интересен и следующий вариант: на основании договоров комиссии, торговая компания реализует товары, а договора эти заключены со своими поставщиками. Поскольку комиссионер не может быть собственником товара, то будет снижена среднегодовая стоимость имущества, с которой взимается налог. Для тех, у кого возможно образование крупных товарных запасов подобная экономия может явиться ощутимым подспорьем.

Налог с продаж имеет временный характер. И ставка по нем невысока – максимум 5%. Но, тем не менее, представляя собой оборотный налог, данный вид налога неизбежен, а из расчета объема регламентируемых платежей солидных фирм может достигать существенных размеров. Предприниматель формально выплачивает его не из своего кармана, а берет с покупателя его услуг или товаров, его сумма включается в розничную цену. Но в условиях конкуренции даже подобное несущественное на первый взгляд подорожание, вполне может явиться причиной падения спроса.

Новые правила оплаты налога с продаж предоставили продавцу более обширные возможности его уменьшения, чем раньше. В соответствии с налоговым законодательством, данным видом налога облагаются лишь расчеты с физическими лицами за наличные. И обойти его очень легко. Элементарный расчет безналичным путем (не учитывая пластиковые карточки). Так предприятие может открыть прямо в торговом зале кассу для операций от дружественного банка. Такой расчет ни в коей мере не усложнит процесс шоппинга, но сможет сэкономить до 5% от стоимости товара. Хотя схема простая, не каждая фирма может себе позволить воспользоваться ею, а лишь те, у которых есть свой магазин, торгующий бытовой техникой, автомобилями и прочими дорогостоящими товарами.

Есть еще более экзотические примеры, как вариант: заключение договора, согласно которому покупатель возлагает на продавца приобретение для себя какого-либо конкретного товара. Здесь фишка в том, что выручку по договору представляет только комиссионное вознаграждение. Таким образом, продавец освобождается от обложения налогом с продаж суммы оптовой стоимости товара. Так как она является деньгами, предусмотренными для исполнения пожелания покупателя.

У такого варианта имеется один — единственный значительный недочет: оформление слишком большого количества документов. Так как по поводу каждой отдельной сделки продавец обязан формировать чуть ли не целое досье, целью которого является обоснование целевого характера полученных денежных средств.

Автор: Виктория Гонтаева (Из вконтактика вытащила)
Ты еще не добавилась в ФОРУМНУЮ БОЛТАЛКУ В ТЕЛЕГЕ?
Аватара пользователя
Анечка
Сообщения: 464
Зарегистрирован: 19 сен 2015 23:03
8
Поблагодарили: 20 раз

Re: Методы узаконивания доходов и минимализация налогов

Сообщение Анечка »

Как я могу оплатить налог с данного заказа и должна ли я это делать?

Здравствуйте, у меня к такой вопрос: подскажите мне пожалуйста как мне заплатить налог с фриланс-заказа. Я начинающий дизайнер, заканчиваю вуз, мне предложили выполнить частный заказ по разработке фирменного стиля компании, в порядке частной договорённости без официального договора. Я никогда не занималась фрилансом и не планирую постоянную частную предпринимательскую практику, по этому нет смысла регистрироваться как ИП, т.к. это разовая работа. Сведения о годовом доходе в налоговую не подаю, т.к. я студент, и мой годовой доход равен нулю не считая моей стипендии. Как я могу оплатить налог с данного заказа и должна ли я это делать?

Здравствуйте.
Думаю вам не стоит беспокоиться и оставить все деньги себе. Большинство фрилансов и за намного большие и постоянные объемы не платят налоги.
Когда откроете свое ип, тогда и будите платить госуд. :)


Налог платить не нужно. Предпринимательской деятельностью является систематическое извлечение прибыли из определённого рода занятий. Выполнение одного заказа незаконным предпринимательством не является.

https://www.9111.ru/questions/q8134385- ... l#q8134385


Как мы видим, систематическое извлечение прибыли из определённого рода занятий - предпринимательство. Выполнение одного заказа незаконным не является. Кто мешает нам не менять валюту, а складывать её и менять после одного какого либо заказа?
Ты еще не добавилась в ФОРУМНУЮ БОЛТАЛКУ В ТЕЛЕГЕ?
Аватара пользователя
Анечка
Сообщения: 464
Зарегистрирован: 19 сен 2015 23:03
8
Поблагодарили: 20 раз

Re: Методы узаконивания доходов и минимализация налогов

Сообщение Анечка »

Далее: если мы придумываем, что получаем прибыль с инфобизнеса, то:

Вопрос:

У меня есть несколько вопросов по поводу налогооблажения. Я из Украины, мне 20 лет, я не учусь, занимаюсь заработком в интернете на создании и рекламе веб-сайтов (фриланс) а также держу свой сайт, который приносит мне деньги на рекламных баннерах и скачивании файлов. Зарплату получаю электронными деньгами, которые потом обналичиваю в обменных пунктах WebMoney. Вся эта деятельность нигде не зарегистрирована, налогов никаких не плачу, документами это никак не подтверждено, в трудовой стаж мне это не засчитывается (кроме того я понятия не имею, где и как это все регистрировать). Во избежание возможных проблем с налоговой инспекцией, и тд. меня волнуют следующие вопросы: 1) Законно ли это? 2) Если все-таки незаконно, то в какую статью это попадает? И как это все узаконить? 3) Если законно, то сколько денег допустимо в таком случае зарабатывать? 4) Пожалуйста, если знаете, дайте ссылки на полезные материалы и статьи по теме.

Ответ:

Если Вы на сайте официально предоставляете (за определенную плату) услуги информационно - консультационного, рекламного и др. характера и не зарегистрированы как субъект предпринимательской деятельности, то согласно действующему законодательству Украины (стст. 202, 212, 212(1) Уголовного кодекса Украины) Вы нарушаете порядок осуществления хозяйственной деятельности и уклоняетесь от уплаты обязательных платежей. В этом случае Вам необходимо зарегистрировать и получить Свидетельство на занятие предпринимательской деятельностью, также стать на учет в налоговою инспекции и оплачивать соответствующие налоги.

Если Вы занимаетесь независимой профессиональной деятельностью (например, получаете определенную сумму от предоставления другому лицу права пользования своей компьютерной программой), то в соответствии с Законом Украины «Про податок з доходів фізичних осіб» необходимо подавать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию о полученных доходах.

http://www.uapravo.com/p100/

Это по Украине, у нас должна быть подобная фиговина
Ты еще не добавилась в ФОРУМНУЮ БОЛТАЛКУ В ТЕЛЕГЕ?
Аватара пользователя
Анечка
Сообщения: 464
Зарегистрирован: 19 сен 2015 23:03
8
Поблагодарили: 20 раз

Re: Методы узаконивания доходов и минимализация налогов

Сообщение Анечка »

Как быть? Какой статус позволяет оказывать оплачиваемые услуги и консультации частным и юр

Доброго времени суток!
Я занимаюсь фрилансом и консультациями по IT-вопросам, мои клиенты - частные лица и небольшие фирмы.
Недавно один знакомый сказал, что я должен отчислять какие-то проценты с полученных мною денег государству(налоговую). Но также он намекнул, что если я буду считаться внештатным IT-консультантом(т.е. меня может нанять кто угодно, как частные лица, так и государство), то вроде как никаких проблем с законом у меня не будет.
Пока что не могу устроиться на постоянную работу или зарегистрироваться как юр.лицо, а частных клиентов и мелких фирм все больше.

Мурат,
Вы вполне можете работать как физическое лицо без регистрации в качестве ИП, заключая с клиентами гражданско-прововые договоры (оказания услуг, выполнения работ и др.). В этом случае Ваш доход станет официальным и Вы просто отразите его в налоговой декларации и уплатите налог 13% от дохода.
Но в принципе, если кто-то из Ваших клиентов готов оплачивать Вашу работу наличными деньгами без оформления отношений договорами, то зачем Вам беспокоиться о том, что Вас кто-то обвинит в неуплате налогов, ведь налоговая об этом никогда не узнает )), а если кто-то туда сообщит, то доказательств получения Вами дохода представить не сможет... У нас полстраны работает фралансерами именно потому, работу хорошую найти трудно, а найти трудно, потому что платить много работодатель не готов, а платить много не готов, в том числе, потому, что приходится значительную часть средств отчислять в фонды и в налоги. А в тех организациях, где платят много, большая часть этих денег "серая", т.е. куда ни кинь - государству много чего не достаётся в плане налоговых отчислений.



Добрый день!
В Вашем случае есть два варианта.
Первый, устроиться в те фирмы, которые Вы обслуживаете, по совместительству, либо заключить с этими компаниями договор гражданско-правового характера (не трудовой) - договор подряда, например.
В любом случае налоговым агентом по НДФЛ (налог на доходы физических лиц) будет либо Работодатель, в первом случае, либо Заказчик - во втором.

https://www.9111.ru/questions/q1172331- ... l#q1172331

Если при обналичке у нас будут что то требовать, то можно заключить с Васей Пупкиным гражданско правовой договор, а так как мы не систематически получаем доход, значит мы не предприниматели, соответсвенно налог должен идти мимо или я что то упустила?
Ты еще не добавилась в ФОРУМНУЮ БОЛТАЛКУ В ТЕЛЕГЕ?
Аватара пользователя
Анечка
Сообщения: 464
Зарегистрирован: 19 сен 2015 23:03
8
Поблагодарили: 20 раз

Re: Методы узаконивания доходов и минимализация налогов

Сообщение Анечка »

Подскажите пожалуйста, какой код ОКВЭД лучше выбрать при открытии ИП без работников, предполагается деятельность связанная

Подскажите пожалуйста, какой код ОКВЭД лучше выбрать при открытии ИП без работников, предполагается деятельность связанная с предоставлением услуги виртуальный аттракцион (очки). Хотелось бы чтобы код позволял использовать УСН доходы. Спасибо.

92.72 Прочая деятельность по организации отдыха и развлечений, не включенная в другие группировки.
92.34 Прочая зрелищно-развлекательная деятельность

Подскажите пожалуйста, данные коды (92.72,92.34,92,33) позволят использовать УСН доходы? А также, не являются ли они кодами, характеризующими деятельность попадающую под лицензирование? Заранее спасибо.


Деятельность не лицензируется. УСН не зависит от видов деятельности. См.ст. 346.12 НК

https://www.9111.ru/questions/q5416531- ... l#q5416531
Ты еще не добавилась в ФОРУМНУЮ БОЛТАЛКУ В ТЕЛЕГЕ?
Аватара пользователя
Анечка
Сообщения: 464
Зарегистрирован: 19 сен 2015 23:03
8
Поблагодарили: 20 раз

Re: Методы узаконивания доходов и минимализация налогов

Сообщение Анечка »

Не всегда отмывание средств связанно с легализацией полученной прибыли с откровенно преступных действий, например, продажи наркотиков, оружия, людей или предоставление явно незаконных услуг. Чаще можно встретить схемы отмывания, направленные на освобождение от налогообложения или вывод подотчетных или учитываемых со стороны наблюдательных органов капиталов для личного использования или же для включения их в дальнейшие незаконные схемы.
Смысл легализации заключается в частичной или полной подмене незаконных источников прибыли вполне легальными. Уклонение от налогов или обналичка по сути являются частными случаями отмывания денег и имеют более обширные цели. Используются впоследствии, как для развития бизнеса, так и для удовлетворения личных нужд владельца.

Можно обозначить три случая, для которых возникает необходимость отмывания капитала:
1. Заведомо преступный источник дохода.
2. Сокрытие части дохода для уменьшения налогового давления, ускоренный способ получения прибыли в собственное пользование.
3. Сокрытие самого источника дохода по соображениям безопасности, этики или политическим воззрениям.
Все три причины равносильны в том, как именно отмывать деньги, однако возникают ситуации, в которых те или иные способы отмывания денег попросту эффективнее. Например, для нелегального бизнеса, преступного, коррупционного источника прибыли в первую очередь важно провести схему легализации наличных. Для полутеневого бизнеса и для ухода от налогов, наоборот, чаще требуется часть безналичных средств вывести из-под зоны внимания контролирующих органов власти путем обналички через сторонние структуры.


Схема отмывания доходов
Сложнее всего скрыть природу самого источника прибыли, особенно если дело касается вполне законных на первый взгляд действий. Это касается простых перемещений, переводов, когда например конечным потребителем оказывается террористическая организация. Часто приходится обходить установленные ограничения на то же финансирование предвыборных гонок или вложение средств в некоторые жестко контролируемые государством сферы деятельности.

Фото денег в стиральной машинке

Распространенность и объемы отмывания денег напрямую зависят от ограничений, которые накладываются на бизнес. По определению схема отмывания затрагивает лишь теневой бизнес, а вот что им является, определяют рамки, установленные законодательством. При увеличении давления и количества ограничений, накладываемых на бизнес, увеличивается и потребность в легализации денег. Государство в этом случае значительные средства тратит на пресечение этих действий, устанавливает наказание за отмывание денег, что уже повышает убытки в целом.

Легализация денег существовала с момента появления самих денег и государственности как контролирующего органа, однако решение этой проблемы стало приоритетной задачей лишь в конце прошлого века. Простых способов пресечь отмывание доходов попросту не существует и любые действия, направленные на пресечение незаконной деятельности, лишь усложняет сами процессы легализации прибыли, не избавляясь от первопричины.

Способов отмыть деньги можно найти много. Для понимания можно их все разделить на три основных этапа:
Размещение денег. Иначе говоря, перетасовка нелегальных средств с вполне законными, чтобы вывести их на законных основаниях в финансовую систему.
Сокрытие доходов путем распределения их по большому количеству счетов и других способов капитализации малыми объемами, что затрудняет или вовсе делает невозможным отследить первоисточник.
Интеграция или запуск в оборот полностью легального предприятия владельца, чтобы им можно было воспользоваться по назначению.
Перечисленные пункты могут видоизменяться в зависимости от характера средств или же опускаться вовсе. Допустим, если незаконно полученные доходы уже находятся в безналичной форме, то и размещать их дополнительно никуда не нужно, чтобы реализовать одну из схем отмывания. Так же и с интеграцией. После распределения средств по множеству счетов они могут оставаться там сколь угодно и использоваться частями.

Методики направлены в первую очередь на запутывание и сокрытие следов, которые могли бы привести следственные органы к первоисточнику получения прибыли, чтобы ответственность за отмывание денег не пришлась на владельца капитала. Уже во вторую очередь стоит проблема эффективного использования отмытых денег.

Способы отмывания

Описать все возможные методы отмывания или же описать именно те, которые используются сейчас и не попали еще под пристальное внимание контролирующих органов попросту невозможно. И все-таки можно представить вниманию наиболее известные и простые способы известные на данный момент.

1. Разделение средств, структурирование капитала
Такая схема получила на западе довольно странное название – смурфинг. Происходит оно от названия мифических маленьких синих существ смурфов. Идея смурфинга заключается в том, что общая сумма нелегальных денег разбивается на мелкие части, например 5-10 тыс. долларов, чтобы по отдельности разместить их в виде различных финансовых инструментов, воспользовавшись услугами посредников. В частности используется отмывание денег через банковские карты. Такой способ ориентирован на то, что мелкие суммы попросту не подпадают под пристальное внимание контролирующих органов, которые не могут охватить физически весь денежный поток.

2. Контрабанда
Накладывает естественно некоторые ограничения по способу реализации. Наличные при этом физически перегоняются через границу, из государства с высокой степенью контроля финансовых потоков в страну с минимальными ограничениями. После этого уже частями или целиком деньги размещаются на безликом банковском счете, офшоре или на имя посредника и уже после этого банковскими переводами отмытые деньги перемещаются обратно в целевую страну для использования.

3. Совмещение или смешивание
Рисунок, как мужик выловил 100 евро из рекиДеньги, полученные нелегальным способом, можно прибавлять небольшими долями к законному доходу так, чтобы разделить их впоследствии для анализа не было возможным. В качестве законного бизнеса, в который можно подмешивать нелегальные деньги может выступать любое предприятие, работающее с наличными, у которого доходность не является прямо зависимой от постоянных затрат, а доходы в отдельности состоят от множества мелких платежей. Например, отлично подходит для этой схемы автомойки (кстати, статья о стоимости открытия автомойки), парковки, прачечные, многие предприятия сферы частных услуг, спортивные клубы и солярии.

4. Фальшивые счета
Вариант взаимовыгодного сотрудничества или отмывание денег через ип. При этом одна компания, у которой имеется наличка, полученная незаконным образом, выставляет счет одному из контрагентов, чаще индивидуальному предпринимателю счет за предоставленные законные услуги из сферы своей деятельности. Только счет выставляется на превосходящую сумму. Разница оплачивается контрагенту в наличной форме. В итоге часть средств поступает на официальные счета предприятия уже отмытые, а вторая компания, получив нигде не учтенную наличку, может снизить свое налогообложение и использовать средства для своих теневых действий.

К примеру, для наибольшей эффективности последней схемы подходят аукционы по продаже предметов искусства или рынок недвижимости, ведь цены на те или иные предметы ценности могут колебаться в огромных пределах не привлекая при этом излишнего внимания.



В некоторых странах или экономических зонах есть возможность оформления трастов на третьи лица. При этом они имеют право скрывать информацию о своих бенефициарах. Таким образом, можно вкладывать деньги в такие трасты и после использовать по собственному желанию. Отследить законным образом первоисточник не представляется возможным.
Раунд-триппинг, как еще один пример отмывания денег используется для сокрытия коррупционных денег или при укрытии дохода предприятий от налогообложения. Деньги по этой схеме перемещаются в другую страну, где скапливаются на счетах различных инвестиционных фондов или трастов. После этого через процедуру получения иностранных инвестиций все деньги можно обратно получить в состав активов, расположенных в первоначальной стране.
Приобретение банка может послужить отличным подспорьем для легализации особенно крупных сумм. Купив банк, владелец незаконного капитала получает возможность отмывать средства через банковские переводы и использовать средства без риска для себя.
Кредитование. Незаконные деньги распределяются по счетам, оформленным на подставное лицо. После этого открывается на выгодных условиях кредитная линия в любой подходящей кредитной организации. Полученные средства используются по назначению, а кредит погашается с ранее открытого счета анонимными платежами.
Фото долларов после стирки

И на завершение разговора об отмывании денег можно вспомнить про существования квазибанковских систем. Имеются в виду нелегальные организации, такие как «Хавала», «Фей-чьен» с обширной географией расположения их представительств. Они предоставляют на доверительных основах возможность быстрого перемещения наличных средств практически в любой уголок планеты. Почему доверительных? Потому что провинившихся участников таких операций жестоко карают. Физически деньги не перемещаются, идет лишь информационный обмен между участниками системы и выдача требуемых сумм на предъявителя.

Так как последний способ это по сути чистой воды контрабанда денег, то и используется он чаще именно как один из этапов более продуманной схемы отмывания денег, которые оговаривались ранее. Хотя в некоторых ситуациях достаточно просто вывести требуемую часть капитала за границу.

http://prostoinvesticii.com/stati-o-fin ... etsya.html
Ты еще не добавилась в ФОРУМНУЮ БОЛТАЛКУ В ТЕЛЕГЕ?
Аватара пользователя
Анечка
Сообщения: 464
Зарегистрирован: 19 сен 2015 23:03
8
Поблагодарили: 20 раз

Re: Методы узаконивания доходов и минимализация налогов

Сообщение Анечка »

Подводные камни тут http://www.gloffs.com/russian_money_laundering.htm
Ты еще не добавилась в ФОРУМНУЮ БОЛТАЛКУ В ТЕЛЕГЕ?
Аватара пользователя
Анечка
Сообщения: 464
Зарегистрирован: 19 сен 2015 23:03
8
Поблагодарили: 20 раз

Re: Методы узаконивания доходов и минимализация налогов

Сообщение Анечка »

Как отмыть грязные деньги на форекс или легализовать доход Допустим, у Вас имеется определенное количество денег, которые достались Вам в результате каких либо махинаций, обмана, не знаю чего еще... одним словом, о происхождении этих денег Вам бы никому не хотелось говорить, не говоря уже о каком-то подтверждении данного дохода Как отмыть грязные деньги на форекс или легализовать доход
С помощью форекса, либо любого другого рынка можно "отмыть" имеющиеся деньги. Для этого трейдером даже не нужно быть, все гораздо проще. Выберите любую валютную пару, желательно с маленьким спредом, пусть это будет Евро/Доллар, откройте 2 позиции одновременно: первую на покупку, вторую на продажу. Take Profit и Stop-Loss по каждой сделке одинаковый, скажем 50 пунктов. Скажем Евро будет расти, и Ваша длинная позиция станет прибыльной, сработает Take Profit, Вы получите 50 пунктов прибыли и 50 пунктов убытка, таким образов, в результате этих нехитрых операций, Вы ничего не заработаете и не потеряете. НО выводя деньги Вы спокойно можете сказать, и доказать, что заработали их на форексе Как отмыть грязные деньги на форекс или легализовать доход

http://fxtalk.info/2009/09/kak-otmyt-gr ... vat-doxod/
Ты еще не добавилась в ФОРУМНУЮ БОЛТАЛКУ В ТЕЛЕГЕ?
Аватара пользователя
Анечка
Сообщения: 464
Зарегистрирован: 19 сен 2015 23:03
8
Поблагодарили: 20 раз

Re: Методы узаконивания доходов и минимализация налогов

Сообщение Анечка »

Не совсем поняла эту схему:

Как отмыть деньги через банк
Кредиты на потребительские нужды становятся сегодня одним из наиболее востребованных банковских продуктов. Банки часто предлагают лояльные условия кредитования, и все меньше становится кредитов, подразумевающих отчетность и целевое использование средств. Это в свою очередь становится хорошей лазейкой для желающих 'отмыть' теневые доходы и затем распоряжаться ими по своему усмотрению на законных основаниях.

Так, предположим, у некоего гражданина Х имеется определенная сумма денег, заработанная далеко не праведным трудом. Эти деньги нигде документально не зафиксированы и, соответственно, с них не уплачены налоги. Чтобы сделать эту сумму легальной, Х берет кредит в банке, потом гасит его досрочно из имеющихся теневых доходов, и, таким образом, 'отмывает' деньги. За отмытый капитал можно приобретать недвижимость, инвестировать в бизнес и производить любые другие действия. На вопрос 'откуда деньги?' Х всегда сможет ответить – 'кредит брал в банке'. И отчасти в этом не соврёт.

Действительно ли банковский кредит является лазейкой для нечистых на руку дельцов? Прокомментировать ситуацию с юридической точки зрения мы попросили наших экспертов.
По словам сопредседателя СЮЛ 'Республиканская конфедерация предпринимательства' Виктора Маргелова, подобные действия на самом деле не расходятся с законом, несмотря на явную противозаконность:

- Почему такая ситуация возможна в нашем государстве – это уже другой вопрос, - заявил он.

Виктор Маргелов в качестве примера привел тот факт, что 600 человек в Минске являются владельцами 6 квартир:

- Эти шестьсот человек – как раз и есть те, кто в результате такого рода махинаций легализовал незаконные доходы. Еще на заседании межведомственной группы по противодействию коррупции мной был предложен ряд мер по раскрытию доходов. Все покивали головой, согласились, однако вопрос повис в воздухе, - рассказал эксперт.

Он считает, что в республике должна быть создана более совершенная система по учету и контролю теневых и криминальных доходов.

- В правительстве в настоящее время уже начинает обсуждаться эта проблема, однако о сроках, когда она будет решена, говорить рано, - заключил Виктор Маргелов.

По словам юриста 'Белгазпромбанка' Сергея Костромы, все зависит от того, каким образом кредитополучатель погашает кредит:

- Законодательством предусмотрено несколько методик для предупреждения такого рода махинаций. В частности, банки руководствуются инструкцией №34, утвержденной Национальным банком РБ в 2008 г. Согласно данному документу, если кредитополучателем за короткий промежуток времени было произведено погашение задолженности на сумму свыше 200 тыс. базовых величин, это является поводом для оперативной разработки в соответствии с законодательством на предмет уточнения источника доходов. Если платежи по кредиту выплачиваются согласно графику и соответствуют доходам кредитополучателя, то факт каких-либо незаконных действий заметить будет очень сложно, - пояснил наш собеседник.

Законодательными актами и правилами внутреннего контроля по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, руководствуются все банки. Однако, не смотря на это, очевидно – лазейки для тех, кому нужно 'отмыть' определенную сумму денег, всё же есть.
Ты еще не добавилась в ФОРУМНУЮ БОЛТАЛКУ В ТЕЛЕГЕ?
Аватара пользователя
Анечка
Сообщения: 464
Зарегистрирован: 19 сен 2015 23:03
8
Поблагодарили: 20 раз

Re: Методы узаконивания доходов и минимализация налогов

Сообщение Анечка »

Я сама с собой и на учебе поговорить могу. Давайте мысли, опыт, мнения, инфу, статьи, законы сюда, как панику разводить так все в первых рядах!
Че я как баб Дуся на лавочке сижу сама с собой болтаю. Обидности :cry:
Ты еще не добавилась в ФОРУМНУЮ БОЛТАЛКУ В ТЕЛЕГЕ?
Аватара пользователя
Анечка
Сообщения: 464
Зарегистрирован: 19 сен 2015 23:03
8
Поблагодарили: 20 раз

Re: Методы узаконивания доходов и минимализация налогов

Сообщение Анечка »

http://obnalforum.net Форум обнальщиков
Ты еще не добавилась в ФОРУМНУЮ БОЛТАЛКУ В ТЕЛЕГЕ?
Аватара пользователя
Алиса
Сообщения: 518
Зарегистрирован: 13 фев 2014 01:55
10
Откуда: москва
Благодарил (а): 105 раз
Поблагодарили: 35 раз
Контактная информация:

Re: Методы узаконивания доходов и минимализация налогов

Сообщение Алиса »

Анечка писал(а):Я сама с собой и на учебе поговорить могу. Давайте мысли, опыт, мнения, инфу, статьи, законы сюда, как панику разводить так все в первых рядах!
Че я как баб Дуся на лавочке сижу сама с собой болтаю. Обидности :cry:
Просто нужно собраться с духом и прочесть все, что ты здесь написала))) я читала довольно долго, пока не решила проверить сколько здесь ещё страниц))) посмотрела - ужаснулась и бросила читать до лучших времён)))) написано много интересного! Но много шлака... Фильтровать сложно)))
Если сподоблюсь прочесть все - отпишусь)) а вообще то тема интересная)))
Берегите розовые очки...
Ты еще не добавилась в ФОРУМНУЮ БОЛТАЛКУ В ТЕЛЕГЕ?
Аватара пользователя
escortworkforgirls
MAN
Сообщения: 7841
Зарегистрирован: 14 дек 2015 06:06
8
Откуда: www.escortworkforgirls.com
Благодарил (а): 846 раз
Поблагодарили: 646 раз
Контактная информация:

Re: Методы узаконивания доходов и минимализация налогов

Сообщение escortworkforgirls »

Анечька Ты маладец ! Сокровише Ты ! Спасибо за статю
Вы нам нужны!Работа в США и Австралии! 600$/1час! $$$
whatsapp/viber +61478027768
http://www.escortworkforgirls.com

читайте блог о эскорте > http://escortworkforgirls.com/ru/blog/
Изображение
Ты еще не добавилась в ФОРУМНУЮ БОЛТАЛКУ В ТЕЛЕГЕ?
Аватара пользователя
Анечка
Сообщения: 464
Зарегистрирован: 19 сен 2015 23:03
8
Поблагодарили: 20 раз

Re: Методы узаконивания доходов и минимализация налогов

Сообщение Анечка »

Тут вперемешку с законами Украины и Беларусии. Шлака да, много. Так как я сама ещё на практике не использовала. Готовлюсь так сказать, что б к моменту когда понадобится тут уже была проработанная схема
Ты еще не добавилась в ФОРУМНУЮ БОЛТАЛКУ В ТЕЛЕГЕ?
realist
Верифицирован
Girl
Сообщения: 1228
Зарегистрирован: 08 ноя 2014 00:14
9
Откуда: Меня там больше нет...
Благодарил (а): 1639 раз
Поблагодарили: 795 раз

Re: Методы узаконивания доходов и минимализация налогов

Сообщение realist »

Анечка писал(а):Тут вперемешку с законами Украины и Беларусии. Шлака да, много. Так как я сама ещё на практике не использовала. Готовлюсь так сказать, что б к моменту когда понадобится тут уже была проработанная схема


Законодательство меняется почти ежедневно! Помимо законов нужно обязательно знать юридическую практику.

С интересом почитаю и оставлю свой комментарий в меру своего осведомления и компетенции.
...кто музыку заказывает, тот ее и танцует...
Ты еще не добавилась в ФОРУМНУЮ БОЛТАЛКУ В ТЕЛЕГЕ?
Аватара пользователя
Анечка
Сообщения: 464
Зарегистрирован: 19 сен 2015 23:03
8
Поблагодарили: 20 раз

Re: Методы узаконивания доходов и минимализация налогов

Сообщение Анечка »

Ханна70 писал(а):
Анечка писал(а):Тут вперемешку с законами Украины и Беларусии. Шлака да, много. Так как я сама ещё на практике не использовала. Готовлюсь так сказать, что б к моменту когда понадобится тут уже была проработанная схема


Законодательство меняется почти ежедневно! Помимо законов нужно обязательно знать юридическую практику.

С интересом почитаю и оставлю свой комментарий в меру своего осведомления и компетенции.
Вот! Сюда ещё и ссылки на статьи тогда тоже кидать нужно и последние новости по изменению законодательства, я тоже сюда все лить буду
Или писать тезисно все эти методы и варианты со ссылками на основной источник. Но могу что то упустить сжимая информацию, а не все будут читать полный текст. По этому лучше кидать "с водой", что бы потом каждый систематизировал как ему удобно
Ты еще не добавилась в ФОРУМНУЮ БОЛТАЛКУ В ТЕЛЕГЕ?
Аватара пользователя
Анечка
Сообщения: 464
Зарегистрирован: 19 сен 2015 23:03
8
Поблагодарили: 20 раз

Re: Методы узаконивания доходов и минимализация налогов

Сообщение Анечка »

escortworkforgirls писал(а):Анечька Ты маладец ! Сокровише Ты ! Спасибо за статю
Не за что) пиши сюда известные, а лучше малоизвестные методы и схемы;)
Ты еще не добавилась в ФОРУМНУЮ БОЛТАЛКУ В ТЕЛЕГЕ?
Аватара пользователя
Gossipgirl
Girl
Сообщения: 2993
Зарегистрирован: 05 мар 2014 03:14
10
Откуда: World
Благодарил (а): 73 раза
Поблагодарили: 228 раз

Re: Методы узаконивания доходов и минимализация налогов

Сообщение Gossipgirl »

:D мне сказать нечего, в РФ ничем не владею. И вообще даже когда владела то там особо и не палили. Пошла и молча купила квартиру, никто у меня ничего не спрашивал.

Открыли ИП, да и стирайте там свои деньги и все. Просто, дешево и быстро. И никто не отменял "подарили". В России вообще скрыть доходы как нефиг делать.
Vivi. Lotta. Ama.
Ты еще не добавилась в ФОРУМНУЮ БОЛТАЛКУ В ТЕЛЕГЕ?
Ответить

Создайте аккаунт или войдите на форум чтобы присоединиться к обсуждению

Вы должны быть зарегистрированы на форуме чтобы отвечать в темах

Зарегистрироваться

Не зарегистрированы? Пройдите быструю процедуру регистрации
Зарегистрованные пользователи могут создавать свои темы и подписываться на темы других пользователей
Это бесплатно и займет несколько минут

Регистрация

Войти

Яндекс.Метрика